Vergelijking op hoofdlijnen
| Onderwerp | Nederlandse BV | Maltese Ltd |
|---|---|---|
| Belasting | Nederlandse vennootschapsbelasting en box 2 bij dividend. | 35% betaling door de Ltd met mogelijk een aandeelhoudersrefund bij kwalificerende winst. |
| Jaarrekening | Nederlandse jaarrekening en aangifte. | Maltese accounts, tax return, annual return en doorgaans audit. |
| Accountantkosten | Afhankelijk van omvang en administratie. | Vaak hoger door corporate service, compliance, audit en refunds. |
| Bestuur | Moet aansluiten bij de feitelijke leiding. | Besluitvorming en substance op Malta moeten aantoonbaar zijn. |
| Bank | Meestal eenvoudiger als historie al bestaat. | Onboarding kan weken tot maanden duren. |
| Gebruik | Logisch bij blijvende Nederlandse operatie. | Logisch bij echte Maltese leiding en internationale activiteit. |
Een echte offerte uit de praktijk
Voor oprichting werd €1.750 gerekend. De jaarlijkse domiciliary service bedroeg €2.800 en accounting en tax compliance €3.400. Daarmee kwam het eerste jaar op €7.950. Vanaf het tweede jaar kwam daar in de gebruikte offerte €2.650 voor de jaarrekening en tax return bij en werd het totaal €8.850. Een verplichte audit zat daar niet in. Daarvoor werd ongeveer €550 tot €1.400 extra verwacht, afhankelijk van de onderneming.
Een onderdeel van de jaarlijkse administratie was €1.000 voor secretarial en compliance werkzaamheden, verdeeld over vier kwartalen. Hieronder vielen onder meer annual returns, registers van aandeelhouders en bestuurders, beneficial owner formulieren, AML monitoring en archivering.
Accountant en audit zijn geen bijzaak
Vraag vóór oprichting schriftelijk welke posten in de offerte zitten: boekhouding, btw aangiften, payroll, tax return, audit, annual return, company secretary, registered office, refund claim en ondersteuning bij de bank. Een lage oprichtingsprijs zegt weinig over de jaarlijkse rekening.
Wanneer een Maltese Ltd interessant kan zijn
- Je woont en werkt werkelijk op Malta.
- De activiteiten en besluitvorming kunnen aantoonbaar vanuit Malta plaatsvinden.
- De jaarlijkse winst is groot genoeg om vaste kosten te dragen.
- Je accepteert dat eerst 35% wordt betaald voordat een refund volgt.
- Klanten, contracten en personeel passen bij de nieuwe structuur.
Wanneer de Nederlandse BV logischer kan blijven
- Personeel, klanten, kantoor en leiding blijven grotendeels in Nederland.
- De winst is te laag voor €8.000 tot €10.000 aan Maltese vaste lasten.
- Je wilt vooral een laag tarief zonder activiteiten te verplaatsen.
- Een overdracht leidt tot exit tax, overdrachtsprijzen of complexe contractwijzigingen.
Laat kosten en structuur vergelijken
Geef aan wat je onderneming doet, waar klanten zitten en hoeveel winst je verwacht.
Officiële bronnen
Controleer fiscale en juridische informatie altijd opnieuw voordat je een besluit neemt. Regels en tarieven kunnen veranderen.