De fiscale hoofdindeling
| Categorie | Voorbeeld | Waarom documenteren |
|---|---|---|
| Oud kapitaal | Spaargeld dat vóór emigratie op je rekening stond. | Bewijs dat het geen inkomen van na emigratie is. |
| Buitenlands inkomen | Rente, dividend, salaris of huur na emigratie. | Kan bij ontvangst in Malta belastbaar zijn. |
| Buitenlandse capital gain | Winst bij verkoop van een buitenlands beleggingsobject. | Volgens de Maltese richtlijn niet belastbaar onder de remittance basis, ook niet bij remittance. |
| Malta source | Werk dat fysiek vanaf Malta wordt uitgevoerd. | Kan in Malta belastbaar zijn ongeacht de bankrekening. |
Verkoop van je Nederlandse woning
Bewaar de oorspronkelijke aankoopstukken, hypotheekoverzichten, facturen van grote verbeteringen en de notariële eindafrekening. De ontvangen verkoopsom bestaat niet alleen uit winst: een deel is terugbetaling van je oorspronkelijke vermogen en mogelijk aflossing van schuld. Laat beoordelen hoe Malta en Nederland de transactie kwalificeren voordat je de opbrengst gebruikt.
Aandelen en ETF's
Bewaar per positie aankoopdatum, kostprijs, verkoopdatum, verkoopopbrengst en transactiekosten. Dividend dat vóór de verkoop is ontvangen blijft inkomen. De koerswinst kan een capital gain zijn, maar zeer actieve handel of een handelsactiviteit kan anders worden behandeld.
Crypto
Een incidentele verkoop van een belegging is niet hetzelfde als mining, staking, handel als onderneming of beloning voor werk. Bewaar exchange exports, wallet historie, aankoopbewijzen en de eurowaarde op transactiemomenten. Laat de kwalificatie beoordelen voordat je een groot bedrag naar Malta brengt.
Is het beginsaldo alleen genoeg?
Een bankafschrift op de emigratiedatum is een goed begin, maar niet altijd voldoende. Het toont het bedrag, niet noodzakelijk de herkomst. Combineer het saldo met oudere afschriften, belastingaangiften, verkoopstukken en een vermogensstaat. Bij grote bedragen wil je een sluitende keten van oorsprong tot huidige rekening.
Praktische administratie
- Maak op emigratiedatum een lijst van alle rekeningen, brokers, wallets en bezittingen.
- Download volledige afschriften voordat oude online toegang vervalt.
- Gebruik afzonderlijke rekeningen voor oud kapitaal en nieuw inkomen.
- Maak per verkoop een memo met berekening en bewijsstukken.
- Laat de jaarstaat aansluiten op de Maltese aangifte en remittances.
Officiële bronnen
Controleer fiscale en juridische informatie altijd opnieuw voordat je een besluit neemt. Regels en tarieven kunnen veranderen.